양도소득세 신고 (기한, 기간, 비과세 요건)

"집을 팔았는데… 세금은 얼마일까요?"

집을 팔거나 주식을 매도한 후, 생각보다 큰 세금이 부과될 수 있다는 사실을 아시나요? 부동산과 주식 등 자산을 양도할 때 발생하는 양도소득세는 많은 사람들에게 예상치 못한 부담이 될 수 있습니다.

특히 2025년에는 세율 개편, 비과세 기준 변화, 다주택자 양도세 중과 배제 연장 등의 변화가 예정되어 있어, 정확한 정보를 알고 미리 대비하는 것이 무엇보다 중요합니다.

언제까지 신고해야 하는지, 비과세 혜택을 받을 수 있는 조건은 무엇인지 알아보도록 하겠습니다.

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양도소득세란

양도소득세(양도세)는 부동산, 주식, 기타 자산을 양도할 때 발생하는 소득에 대해 부과되는 세금입니다.

2025년에도 많은 사람들이 양도세 신고를 해야 하며, 정확한 신고 기한과 절세 방법을 알고 있어야 불이익을 피할 수 있습니다.

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2025년 양도소득세 신고 기간

신고 기한: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
신고 대상자: 2024년 한 해 동안 부동산, 주식, 기타 자산을 양도한 자
신고 기한 초과 시: 가산세 부과

양도세 신고는 양도한 달의 말일부터 2개월 이내 신고해야 하며, 정기 신고 기간을 놓치지 않도록 주의해야 합니다.

양도소득세 신고 대상

부동산 양도자

주택, 토지, 상가 등 모든 부동산 양도 시 신고 필수
양도차익 계산 방법:
- 양도차익 = 양도가액(매도 금액) - 취득가액(구입 금액) - 각종 비용
- 포함되는 비용: 중개수수료, 취득세, 등록세, 인테리어 비용 등

신고 예시

3억 원에 구입한 주택을 5억 원에 판매 → 중개수수료 1천만 원 발생
양도차익 = 5억 - 3억 - 1천만 원 = 1억 9천만 원
해당 금액에 대한 양도소득세 신고 필요

주식 양도자

양도세 신고 대상: 상장주식, 비상장주식 양도 시
대주주 기준:
- 코스피 상장사: 지분율 1% 이상 또는 보유 주식 가치 10억 원 이상
- 코스닥 상장사: 지분율 2% 이상 또는 보유 주식 가치 10억 원 이상
신고 기한: 주식 양도 후 익월 말일까지

기타 자산 양도자

골동품: 그림, 조각품, 고미술품
귀금속: 금, 은, 다이아몬드
지적재산권: 특허권, 상표권, 저작권

유의사항

기타 자산은 양도차익 계산이 복잡할 수 있으므로 전문가 상담 필수
신고 기간 내 미신고 시 가산세 부과 가능

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2025년 양도소득세 비과세 요건

양도소득세는 아래의 일정 요건을 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

1세대 1주택 비과세 요건

2년 이상 보유한 1세대 1주택
주택 가격 12억 원 이하
조정대상지역의 경우 2년 이상 거주 요건 충족 필수

일시적 2주택 비과세

신규 주택 취득 후 1년 이내 기존 주택 양도 시 비과세 적용
단, 조정대상지역의 경우 2년 이내 처분해야 함

소형 신축주택 및 미분양 주택 비과세

적용 기간: 2024년 1월 10일 ~ 2025년 12월 31일
해당 주택 요건:
- 소형 신축주택: 전용면적 60m² 이하
- 수도권 6억 원 이하, 비수도권 3억 원 이하
- 준공 후 미분양 주택 포함
혜택: 주택 수에서 제외 및 양도세 중과세율 미적용

농어촌 주택 및 고향 주택 비과세

대상: 1주택자가 3억 원 이하의 농어촌 주택 또는 고향 주택을 취득한 경우
비과세 요건:
- 농어촌 주택: 수도권 및 규제지역 제외, 읍·면 지역 소재
- 고향 주택: 10년 이상 거주했던 지역의 주택
혜택: 2025년까지 기존 주택을 매도하면 양도소득세 면제

기타 비과세 대상

장기임대주택: 일정 요건 충족 시 양도세 감면 가능
공공사업용 토지 및 자경농지:
- 8년 이상 직접 경작한 농지 양도 시 감면
한옥: 4억 원 이하 특례 적용

양도세 비과세 여부는 개인의 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 그 특성을 잘 파악하시는 것이 좋습니다. 또한, 국세청 홈페이지에서 비과세 중과세 자가진단, 1세대 1주택 기본 대상자 확인 등을 하시어 철저하게 준비를 하시는 것이 좋겠습니다.

비과세 중과세 자가진단 ✅

1세대 1주택 대상자 빠른 확인 ✅

2025년 양도소득세 개정안 및 다주택자 중과 배제 연장

정부는 부동산 시장 활성화 및 경기 회복을 위해 다주택자에 대한 양도소득세 중과 배제 조치를 1년 추가 연장하기로 결정했습니다.

다주택자 양도세 중과 배제 조치 연장

기존 종료 예정일: 2025년 5월 9일
연장 기한: 2026년 5월 9일까지 1년 연장
혜택: 2026년 5월까지 조정대상지역 내 주택을 매각해도 양도세 기본세율(6~45%)만 적용

정책 연장 배경

부동산 거래 활성화 및 경기 회복 유도
침체된 부동산 시장에 대한 대응책
2025년 경제정책 방향에 따라 추가 연장 결정

이번 개정안은 2026년 5월 9일까지 다주택자에게 유리한 기회가 될 수 있으므로, 매도 계획을 세울 때 고려할 필요가 있습니다.

2025년 양도소득세율

양도소득세는 양도차익에 따라 아래처럼 세율이 다르게 적용됩니다.

과세표준	세율
1,400만 원 이하	6%
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%
10억 원 초과	45%