매년 5월은 종합소득세 신고기간입니다. 직장인 외에도 프리랜서, 1인 사업자, 임대소득자 등 다양한 소득자가 종합소득세를 신고해야 하는 시기인데요.
이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세 신고 절차와 홈택스 계산기 활용법, 세율표, 인적공제 적용 방법까지 누구나 쉽게 따라할 수 있도록 설명드립니다.
종합소득세란
종합소득세는 한 해 동안 발생한 여러 종류의 소득(사업, 이자, 배당, 근로, 연금, 기타)을 종합하여 과세하는 세금입니다. 각 소득을 따로 계산하지 않고 합산하여 누진세율을 적용하는 것이 특징입니다.
2025 종합소득세 신고기간
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 2025년 5월 31일까지
- 연장 신청 가능: 홈택스에서 연장 사유 등록 시 최대 3개월 연장 가능
2025 종합소득세율표 (세율 구조)
| 과세표준 (원) | 세율 | 누진공제 (원) |
|---|---|---|
| 0 ~ 14,000,000 | 6% | 0 |
| 14,000,001 ~ 50,000,000 | 15% | 1,260,000 |
| 50,000,001 ~ 88,000,000 | 24% | 5,760,000 |
| 88,000,001 ~ 150,000,000 | 35% | 14,900,000 |
| 150,000,001 ~ 300,000,000 | 38% | 19,400,000 |
| 300,000,001 ~ 500,000,000 | 40% | 25,400,000 |
| 500,000,001 이상 | 45% | 35,400,000 |
인적공제 및 세액공제 항목
종합소득세 계산 시 가장 중요한 것이 바로 공제 항목입니다. 특히 인적공제는 기본적으로 다음과 같은 조건이 있습니다.
- 본인: 기본공제 150만 원
- 배우자, 직계존속, 자녀(연간 소득 100만 원 이하): 1인당 150만 원
- 장애인 추가공제: 200만 원
- 한부모, 경로우대 추가공제 가능
공제 항목은 누락 없이 꼼꼼히 확인하여 신고 시 반드시 반영해야 절세가 가능합니다.
홈택스를 통한 종합소득세 신고 방법
- 1단계: 국세청 홈택스 접속 후 로그인
- 2단계: '종합소득세 신고' 메뉴 클릭
- 3단계: 소득 종류 및 공제 항목 입력
- 4단계: 계산 결과 확인 후 전자 신고 제출
- 5단계: 납부 방법 선택 (계좌이체, 카드, 간편결제 등)
종합소득세 신고 자주 묻는 질문 (FAQ)
- Q1. 근로소득만 있는 직장인도 신고해야 하나요?
- A. 일반적으로 연말정산으로 정산되므로 별도 신고는 필요 없습니다. 단, 기타 소득(예: 임대, 이자, 배당)이 있다면 종합소득세 신고 대상입니다.
- Q2. 프리랜서 소득은 어떻게 신고하나요?
- A. 사업소득 또는 기타소득으로 신고되며, 경비처리 및 공제를 통해 절세할 수 있습니다.
- Q3. 신고를 깜빡하면 어떻게 되나요?
- A. 무신고 가산세(20%)가 부과되며, 추후 납부 시 이자도 발생할 수 있습니다. 꼭 기한 내 신고하세요.
2025년 종합소득세 신고는 단순한 의무가 아닌 절세의 기회입니다. 누락된 소득이 없는지, 공제 항목은 모두 반영됐는지, 홈택스 계산기를 통해 미리 점검해보시기 바랍니다.
특히 프리랜서, 1인 사업자라면 경비 처리도 중요한 절세 전략입니다.
5월은 세금의 달! 지금 바로 홈택스에 접속해 종합소득세 신고를 준비해보세요.
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