퇴직을 앞두고 있다면 퇴직연금 수령 방법을 어떻게 설정할지 신중히 고민할 필요가 있습니다.
단순히 목돈을 받는 방식뿐 아니라 연금으로 나누어 받는 방법도 있으며, 각각의 방식에 따라 세금 부담과 재정 운용이 크게 달라질 수 있습니다.
특히 2025년에는 제도 변경이 예정되어 있어 최신 정보를 바탕으로 계획을 세우는 것이 중요합니다, 그럼 지금부터 퇴직연금 수령방법, 계산법에 대해 알아봅니다.
퇴직연금이란
퇴직연금은 근로자가 퇴직 후 안정적인 소득을 확보할 수 있도록 기업이 퇴직금을 외부 금융기관에 적립하고, 일정 요건을 충족하면 연금 형태로 수령할 수 있도록 한 제도입니다.
퇴직급여보장법에 따라 도입된 이 제도는 근로자의 노후 생활 안정을 위한 핵심 수단입니다.
퇴직연금의 유형은 다음과 같습니다
- 확정급여형(DB형): 퇴직금 수령액이 사전에 정해지며, 기업이 운용 책임을 가짐
- 확정기여형(DC형): 기업이 일정 금액을 적립하고, 근로자가 운용 결과에 따라 수령액 결정
- 개인형 퇴직연금(IRP): 퇴직 후 자산을 본인이 직접 운용하며, 연금 또는 일시금 수령 가능
퇴직연금 수령 방법
연금 방식
퇴직연금을 일정 기간 동안 나누어 받는 방식입니다. 최소 5년에서 최대 20년까지 수령 기간을 설정할 수 있으며, 안정적인 현금 흐름을 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. 단, 연금소득세가 부과됩니다.
일시금 방식
퇴직 시 퇴직연금 전액을 한 번에 수령하는 방식입니다. 목돈이 필요할 때 유리하지만, 퇴직소득세 부담이 커질 수 있어 세금 설계를 고려해야 합니다.
IRP 계좌 활용
퇴직금 또는 퇴직연금을 IRP로 이체하면 연금 또는 일시금으로 유연하게 수령할 수 있습니다. 일정 조건을 충족하면 세제 혜택이 적용되며, 운용 수익도 기대할 수 있습니다.
퇴직연금 계산법
퇴직금은 다음과 같은 계산식으로 산출됩니다
퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (근속일수 ÷ 365)
1일 평균임금은 퇴사 직전 3개월간의 총 임금을 총 일수로 나누어 계산합니다. 퇴직연금의 경우, 여기에 운용 수익이 반영되므로 실제 수령액은 변동될 수 있습니다.
퇴직연금 수령 가능 연령 및 기간
퇴직연금은 만 55세 이상부터 연금으로 수령할 수 있으며, 수령 기간은 본인이 설정할 수 있습니다.
- 연금 개시 시기: 만 55세 이상
- 수령 기간: 최소 5년~최대 20년
연금 수령 기간이 길수록 매년 납부해야 할 연금소득세 부담이 줄어드는 경향이 있습니다. 특히 2025년부터 연금소득세율이 일부 인하될 예정이므로 장기 수령 시 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
예시로, 연금 수령 초기 10년간은 퇴직소득세율의 70%, 이후는 60%로 인하 적용되어 장기 수령이 더 유리해질 수 있습니다.
퇴직연금 수령 방식 선택 시 고려사항
- 목돈이 필요한 경우: 일시금 방식
- 세금 부담 최소화 및 장기 자산 관리: 연금 방식 또는 IRP 활용
- 운용 수익률에 따라 퇴직연금 수령액은 달라질 수 있으므로 금융상품 선택에 신중해야 합니다.
퇴직연금은 노후 생활의 안정성을 보장하기 위한 핵심 제도입니다. 수령 방식에 따라 세금 부담, 자금 활용도, 재정 안정성 등이 달라질 수 있으므로 신중한 선택이 필요합니다.
2025년부터 바뀌는 제도 내용을 꼼꼼히 확인하고, 자신의 상황에 맞는 수령 방식과 기간을 설정해 보시기 바랍니다. IRP를 활용하거나 연금 수령 기간을 길게 설정하는 등 절세 전략도 함께 고려한다면 더욱 효과적인 자산 관리가 가능해질 것입니다.
